Как уплачивать ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль при убытке в 1-м квартале 2022 года?

Comments

• Добрый день! 
  

  Цитата: В годовой декларации по налогу на прибыль за 2021 г. получилась выручка более 90 млн (4 кв. 2021 - 49 млн.). Подала уточненку за 9 месяцев, заявила ежемесяные авансовые платежы, но т.к. год сдавали и уплачивали в конце марта, естественно в 1 квартале мы их не платили.

  Если не платили ежемесячные авансовые платежи за 1 квартал, то налоговики начислят Вам пени со дня, следующего за днём срока уплаты за месяц до дня подачи декларации за 1 квартал или до дня срока уплаты (доплаты) авансового платежа за 1 квартал 2022. У Вас по этому сроку будет уменьшение налога.
  
  

  Цитата: Сейчас за 1 кв. 2022 получается не маленький убыток (купили ТС, а продать из-за всей этой истории не смогли). Должны ли мы также заявлять и уплачивать ежемесячные авансовые платежи? Если да, то сумма берется из декларации за 9 месяцев 2021г?

  Если Вы про 2 квартал, то эти ежемесячные авансовые платежи определяются по налогу за 1 квартал. У Вас 1 квартал убыточный, значит, налог = 0.
  А 0 / 3 = 0. Следовательно, во втором квартале Вы ежемесячные авансовые платежи не платите.
  
  Успехов!
• Александр Погребс, Спасибо, за разъяснения.